老师，您好！我想咨询下，我们是小企业，利润表上今年利润总额是2万，减所得税费用300元（这笔是汇算清缴的时候，补缴的20年的所得税），计入了当年的利润了，所以报表上显示净利润是19700元，那我现在要计提21年企业所得税，是按2万提，还是按19700元提呢？

周周 追问

2022-01-06 14:36

那老师，那就是当年企业所得税计提的是500（2.5%），所的税费用本年累计是800元，净利润就是19200元，是这个金额吗？

朴老师 解答

2022-01-06 14:40

同学你好
对的
是这个金额的

周周 追问

2022-01-06 14:53

老师，在吗？

周周 追问

2022-01-06 14:54

我知道了，谢谢老师！

朴老师 解答

2022-01-06 15:01

同学你好
好的

知道了就可以