老师，这个教纳增值税的分录 借应交税费—应交增值税——进项税额?还是已交税金?三级明细科目不知道写什么？ 贷银行存款

莫忘初心，方得始终 追问

2022-01-06 16:15

不知道呢

莫忘初心，方得始终 追问

2022-01-06 16:16

我问一下老板

莫忘初心，方得始终 追问

2022-01-06 16:17

问了，是一般纳税人

森林老师 解答

2022-01-06 16:20

同学，你好，你先看一下这套分录，学习一下。分录次月税款缴纳， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
 一般纳税人账务处理。
购买库存，
借：库存商品，
应交税费—应交增值税（进项税额）， 
贷：银行存款，
销售商品 ，
借：银行存款，
贷：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
同时结转销售成本，
借：主营业务成本，
贷：库存商品。
月末结相关收入和成本，
借：主营业务收入，
贷：本年利润 ，
借：本年利润 ，
贷：主营业务成本。
月底进项大于销项可以不做分录。
月底销项大于进项，说明要缴税，做以下结转分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷；应交税费—未交增值税，
次月税款缴纳，
借：应交税费—未交增值税，
贷：银行存款。