企业亏损不用计提所得税但是为什么要确认递延所得税资产

老马识途

职称：中级会计师

2022-01-07 08:18

学员你好，递延所得税资产是因为资产的账面价值小于计税基础，才确认递延所得税资产，跟企业亏损没关系。

微信用户追问

2022-01-07 08:23

资产账面价值是资产负债表哪个数来

老马识途解答

2022-01-07 08:37

是的，资产账面价值就是资产负债表上面的净资产就是所有者权益合计

微信用户追问

2022-01-07 09:21

递延所得税是需要干什么需要做分录吗

老马识途解答

2022-01-07 09:30

小企业就不要确认递延所得税了，这个很复杂，要是核算要求比较高就要确认，分录就是：借：递延所得税资产
贷：所得税费用

精选问题

找郭老师，有账务问题要请教. 问

在的，具体的什么问题？答
你好老师，我们公司主要是电商销售的，以公司名义开问

二、销售业务账务处理 1、销售完成，发出商品时的账务处理；借：发出商品贷：库存商品 2、销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.13。注1：如店铺发行优惠券即为商业折扣，不用做单独账务处理。注2：客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理；借：其他货币资金-支付宝账户存款其他应收款-天猫佣金其他应收款-天猫积分财务费用-POS手续费贷：主营业务收入-商品应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：发出商品答
仓储公司为了节税新开了一家公司，要就一项仓储业问

这样的合同不可以签，可能会带来风险并有可能被认定为阴阳合同。答
@郭老师请郭老师解答问题其他老师不要抢答，否则问

在的具体的什么问题的答
老师，23年12月份发现一笔固定资产没有入账，现在怎问

借：固定资产贷：应付账款等科目答

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