因年初数导致应缴税金不符的,怎么调整

张伟老师 解答

2015-10-24 09:23

两者不一致，根据错误原因来做调整：一、应交税费表填列错误直接按正确的应交税费账户中的数据重新填列本表二、资产负债表应交税费年初数错误直接按正确的应交税费账户中的数据重新填列资产负债表（这个错误应该同时有别的科目错误，否则资产负债表不会平衡）三、应交税费账户出错因是年初数，所以需要看上年期末数是否正确结转，如果没有正确结转，则直接修改期初数即可。如果是正确结转的，上年账户有凭证错误，则应在本年做一张调整凭证调整。