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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-01-07 11:09

您好！纳税调整不需要调整会计科目，只要在最后确定所得税是退还是补，做一笔调整所得税的凭证就好了哦

尾巴 追问

2022-01-07 11:56

假如有一笔无票的开支做他其他应付款里，到汇算清缴把这笔钱调增，账上其他应付款还是不平挂在那里，也可以吗

丁小丁老师 解答

2022-01-07 12:09

您好！是的，还是挂着，税法和账务处理是两码事的

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你好 常见的有：管理费用——福利费，工会经费，职工教育经费，招待费 销售费用——广告费及业务宣传费 营业外支出
2020-04-12 18:37:04
你好，一般填到与经营业务无关的支出
2022-04-07 12:24:53
不调账这个是填表调表就可以，具体税会差异需要你去看下课程。
2018-12-25 19:52:26
您好！纳税调整不需要调整会计科目，只要在最后确定所得税是退还是补，做一笔调整所得税的凭证就好了哦
2022-01-07 11:09:47
你好，汇算清缴是调表不调账。需要调整的类别主要包括以下几个方面。 1、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4、企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 5、企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 6、企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。
2022-03-01 09:46:11
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