吴明出差回来，报销差旅费2800元，但是没有说交回现金200元，会计分录要怎么写啊，需要写上库存现金200吗

老马识途

职称：中级会计师

2022-01-07 12:25

学员你好，按你说的请款他是借款3000 ，做账借款时，借：其他应收款3000 贷：现金报销时：借：管理费用-差旅费2800 贷：其他应收款2800 余下200挂在个人应收款上实际收到200时借：现金贷：其他应收款你不要没收到钱就做现金，这样盘点的话会短缺现金，任何时候现金都是按实际做。

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增值税附表二中的“本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”的金额应该是指票面上的未税价。这是因为增值税的抵扣基于货物或服务的未税销售额来计算。所以，你需要将票价按照税率折算出未税金额，用于填报。答
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