老师您好，筹建期一般纳税人酒店，租的房子，租期是2021.10到2024.9，但2022.2酒店才能营业，2021.12月开始装修但未完工，12月预付了全部装修费100万，装修物资收到60万，但发票只开来50万专票（不含税46万，税额4万），请问分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-01-07 21:57

老师装修费合同共100万，包含这个60万的物资。我12月预付时借:预付账款100   贷:银行存款100，后面收到60万的物资请问分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2022-01-07 21:57

那你就是借长期待摊费用
贷预付账款。

Dawn. 追问

2022-01-07 22:47

我预付时借:预付账款100  贷:银行存款100 请问收到60万物资的分录请具体写一下。

陈诗晗老师 解答

2022-01-07 22:47

借长期待摊费用
贷预收账款60

Dawn. 追问

2022-01-07 23:41

可是专票收到的只是50万

陈诗晗老师 解答

2022-01-08 08:21

那你收到50万，你就按照50万放到长期待摊费用，没有收到的离线放到预付账款就行。