利和股份公司2018年10月份发生下列销售业务： (1)销售产品18台，每台2000元，增值税税率为13%，价税款暂未收到。 (2)销售产品总价款126000元，增值税销项税额为16 380 元，价税款收到并存入银行。 (3)用银行存款1500元支付销售产品的广告费。 (4)预收某公司订货款20 000元存入银行。 (5)企业销售产品价款为478000元，增值税销项税额为 62 140元，收到一张已承兑的商业汇票。 (6)结转本月已销产品成本350000元。 (7)经计算本月销售产品的城市维护建设税为1600元。该怎么做会计分录

丽丽刘老师

职称：中级会计师,注册会计师

2022-01-08 19:01

你好
1、借：应收账款 18*2000*1.13   贷：主营业务收入  18*2000   应交税费—应交增值税（销项） 18*2000  *13%
2、借：银行存款 126000+16380 贷：主营业务收入 126000  应交税费—应交增值税（销项） 16380
3、借：销售费用 1500 贷;银行存款
4、借：银行存款 20000 贷：预收账款
5、借：应收票据 478000+62140 贷：主营业务收入  478000   应交税费—应交增值税（销项）62140
6、借：主营业务成本 350000 贷：库存商品
7、借：税金及附加 1600 贷：应交税费——应交城市维护建设税

精选问题

老师你好！我这边有这样一个问题：购买方退货，原来销问

语音回放已生成，点击播放获取回复内容! 答
老师好，请问，印花税是要怎么计提呀，比如9月做计提的问

您好，金额大的话月度计提，下季初申报交税，借：税鑫及附加贷：应交税费-应交印花税以下不是抄的，工作中的总结合同如果是写明的未税和税，就是按未税申报，如果没有分开就是按含税来申报，不过这是书上写的，工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的，因为税务不来看我们合同的，就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。比如买卖合同0.03%是收入贷方累计%2B原材料或库存商品借方累计，保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数，租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数答
请问企业出售二手房房产的房产税怎么计算/ 问

你好，房产税是按租金和持有房产的原值来算的答
小规模做了内账外账。是按内账交税还是外账交税问

你好交税基本都是按照外账来交的。答
请问申报残疾人就业保障金，上年用人单位在职职工问

你好，上年用人单位在职职工工资总额包括退休返聘人员和兼职人员的，因为工资就包括他们的答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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