请问老师汇缴清算补提的企业所得税，会影响下一年的本年利润吧！

小林老师 解答

2022-01-09 09:15

您好，用以前年度损益调整，不影响当年利润

静如止水 追问

2022-01-09 09:18

可是有的老师说以前年度损益调整是一般纳税人的操作，小规模就补提税就行，说以前年度损益调整有弊端对小企业是吗？什么弊端

小林老师 解答

2022-01-09 09:19

您好，没有上述规定，小企业可以用未分配利润科目

静如止水 追问

2022-01-09 09:21

这是我的截图，您看下，一般纳税人是用上面的分录，小规模用下面的分录

小林老师 解答

2022-01-09 09:22

您好，没有这个规定，您不要被误导

静如止水 追问

2022-01-09 09:24

看这个分录小规模不用转本年利润

小林老师 解答

2022-01-09 09:24

您好，是月末一次性结转

静如止水 追问

2022-01-09 09:27

就是说我用下面的分录提税然后交税，再转到本年利润里对吗？

小林老师 解答

2022-01-09 09:39

您好，是的，您的理解非常正确