您好老师，请问年底的票没有到，账务上进行了暂估。后期到账后是把暂估的凭证直接红冲，然后安照发票在取得发票期间重新按照发票性质和金额在做账吗？

Eason 的麻麻 追问

2022-01-09 13:20

那就是12月份做预提分录
借：预提费用   10万
    贷：其他应付款-预提费用   10万
年后来了以后
借：以前年度损益调整   10万
      应付账款  10万
    是这样吗？

小林老师 解答

2022-01-09 13:22

您好，若您暂估金额没差异，且不涉及进项税，那您可以把发票后附原凭证

Eason 的麻麻 追问

2022-01-09 13:26

附在暂付的发票后面是吗？

小林老师 解答

2022-01-09 13:28

您好，是有上述前提的

Eason 的麻麻 追问

2022-01-09 13:29

那要是涉及进项税额，或者暂估金额有差异，之前预提的费用不冲就这样一直挂着吗？

小林老师 解答

2022-01-09 13:34

您好，那就先红字冲回暂估分录，再按发票重新做账，跨年度涉及损益用以前年度损益调整