根据某公司相关业务作出相关的会计处理。 1、11月10日缴纳上月应缴纳的增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12万元，教育费附加5.8万元； 2、11月末，计算出本月应缴纳的增值税200万元，消费税40万元，城市维护建设税17万元，教育费附加8万元； 3、 月末应代扣缴工资薪酬个人所得税18万元，已在发放工资时扣缴入库； 4、月末缴纳本年应缴纳的房产税12万元，城镇土地使用税6万元。

来来老师 解答

2022-01-09 17:26

2、11月末，计算出本月应缴纳的增值税200万元，消费税40万元，城市维护建设税17万元，教育费附加8万元；
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税200万元（小规模不用单独结转)
贷：应交税费-未交增值税200万元
借：税金及附加40+17+8=65万元
贷：应交税费-应交消费税40万元
应交税费-应交城建税17万元
应交税费-应交教育费附加8万元
3、 月末应代扣缴工资薪酬个人所得税18万元，已在发放工资时扣缴入库；
借：应付职工薪酬-工资18万元
贷：应交税费-代开个税或是应交个税18万元
借：应交税费-代开个税或是应交个税18万元
贷：银行存款18万元


4、月末缴纳本年应缴纳的房产税12万元，城镇土地使用税6万元。
借：应交税费-应交房产税12万元
应交税费-应交城建税6万元
借：税金及附加12+6=18万元
贷：应交税费-应交房产税12万元
应交税费-应交城建税6万元