2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。

鑫晨财税 追问

2022-01-09 22:09

百度有的说是按这个会计分录做  
借：利润分配——未分配利润2.07
贷：应交税费——应交所得税2.07
借：应交税费——应交所得税2.07
贷：银行存款2.07                我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢

徐悦 解答

2022-01-09 22:22

您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。
这个加上也没有问题。