购进水泥价格8560元，进项税额1112.8元，卖出水泥价格16092元，销项税额2091.96元，分录里借贷就不相等了呀，这是哪里做错了

会员3班沈肖 追问

2022-01-10 16:05

小规模纳税人税率13%

邹老师 解答

2022-01-10 16:09

你好，一般纳税人单位的增值税税率才是13%

麻烦你写一下你的分录（包括金额，我需要看是哪里不相等了）
我需要看具体的分录（购进，销售的）

会员3班沈肖 追问

2022-01-10 16:17

借：库存商品8560
   贷：银行存款8560
应交增值税-进项税额1112.8
借：应收账款16092
  贷：主营业务收入16092
应交增值税-销项税额2091.96

邹老师 解答

2022-01-10 16:20

你好，应当这样做分录才是啊
借：库存商品8560   ，应交税费—应交增值税（进项税额）1112.8，  贷：应付账款等科目 8560+1112.8

借：应收账款等科目16092+2091.96 ，贷：主营业务收入16092 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）2091.96
分录的借贷方没有不平啊

会员3班沈肖 追问

2022-01-10 16:20

我们开票的税率是13%呀，还是说税额不能按照13%来算

邹老师 解答

2022-01-10 16:25

你好，应当这样做分录才是啊
借：库存商品8560   ，应交税费—应交增值税（进项税额）1112.8，  贷：应付账款等科目 8560+1112.8
借：应收账款等科目16092+2091.96 ，贷：主营业务收入16092 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）2091.96

（是针对这个回复有什么疑问吗）
根据你的描述，购进和销售都是13%的税率啊