老师好。我公司这个月有笔业务:之前认证过的进项发票12月被厂商收回并做了红字专用发票。那我12月份账务要怎么处理?

橘子橙 追问

2022-01-11 09:14

借:管理费用/设计费20万。应交税费进项税额1.5万。贷:其他应付款21.5万

郭老师 解答

2022-01-11 09:14

借其他应付款借管理费用，负数贷应交税费，应交增值税进项转出。

橘子橙 追问

2022-01-11 09:23

谢谢老师。没太看懂。只做一笔就可以了吗。可以直接把当时凭证用负数红冲吗？或者您带上上面数据我看看。谢谢。我是这样做的。借管理费用_20万，应交税费进项税额-1.5万。贷其他应付款-21.5万。对吗

郭老师 解答

2022-01-11 09:24

好对的是的是这么做。

橘子橙 追问

2022-01-11 09:28

那我要以什么作为凭证附件?

郭老师 解答

2022-01-11 09:30

你好，对方给你开红字发票。