送心意

小锁老师

职称注册会计师,税务师

2022-01-11 13:43

您好,现在你的商品收到了吗

山丘 追问

2022-01-11 13:44

发票要下个月才开来 收到一张出库单

小锁老师 解答

2022-01-11 13:45

票到了才能做库存,只能做预付账款 贷 银行

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相关问题讨论
您好,现在你的商品收到了吗
2022-01-11 13:43:40
其实第二笔是第一笔两个分录的合并,举个例子,之前已经预付了3000元,预付的时候是 借 预付账款3000 贷 银行存款 3000,以后实际收货开票金额是6000元,则第一种 借 库存商品 6000 贷预付账款 6000或者贷 预付账款3000 应付账款 3000 再补付剩余3000就 借 预付账款 /应付账款3000 贷 银行存款 3000 第二种是 借 库存商品6000 贷 预付账款 3000 银行存款 3000.这两笔主要的区别 ,第一种可能是收货的时候还没有付款,就先挂预付账款或应付账款 ,以后实际付款的时候再做第二个分录的,第二种是直接就付款了
2014-11-25 09:44:35
付款2万做借预付账款 2万 贷银行,收到货物借库存商品 10 贷预付账款 10 付款做借预付账款8 贷银行
2019-10-12 13:39:38
你好; 先做 借预付账款贷银行存款。 货物到了 借库存商品贷预付账款。 送出去要视同销售了。 你们价值 货物大吗
2022-03-09 17:44:46
你好,根据你的描述,如果贷方没有数据,那么将全部资产的合计数,放到未分配利润里面
2021-11-17 21:54:46
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精选问题
  • 老师,请问,未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧?

    未分配利润 计算:期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录: 结转本年利润(盈利):借:本年利润,贷:利润分配 - 未分配利润;(亏损)则相反。 提取盈余公积:借:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积,贷:盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利:借:利润分配 - 应付股利,贷:应付股利。 结转明细科目:借:利润分配 - 未分配利润,贷:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后,分录:借:应交税费 - 应交增值税(进项税额),贷:应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。

  • 电子产品更新换代很快,库存商品的成本如果产生亏

    亏损时,借记 “资产减值损失”,贷记 “存货跌价准备”;新品产生溢价一般不做会计分录处理

  • 老师你好,我想问下,在汇算2024年年度所得税之前开

    您好,是的,我们在24年账套里先计提,年度汇缴前来发票就可以税前扣除了

  • 老师好 21年8月份买的固定资产 可以在22年度

    不可以了,要在当年一次性扣除,当年没有一次性扣除就不行了。

  • A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2022年1

    判断经济业务类型及理由 判断:A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由:由于 A 公司有回购商品的义务,并且回购价格高于原售价,这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资,商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20(万元) 回购期为 2 个月(2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日),每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10(万元) 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借:银行存款 271.2(240×1.13) 贷:其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税(销项税额)31.2(240×0.13) 借:发出商品 200 贷:库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借:其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税(进项税额)33.8(260×0.13) 贷:银行存款 293.8 借:库存商品 200 贷:发出商品 200

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