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老师，我们是2021年新注册的公司，2021年12月还有很多款是未付的，但是供应商发票已经开具了2021年的。那这些我是要按照业务发生月份计提成本，还是付款的时候计提成本。现在公司没有开票，无收入。如果按照实际的计提成本，等实际开票确认收入时，没有成本抵扣，企业所得税会交好多吧
学堂用户_ph931002
于2022-01-11 14:38 发布 369次浏览
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文文老师
职称： 中级会计师,税务师
2022-01-11 14:39
老师，软件著作的增值税申报和即征即退是怎么算的 问
销项税/收入 超过3%的部分直接退就行了。 假设1000元收入，缴了130元税 130-1000*3%=100元（这个就是可以即征即退的） 答
老师您好，请问农用履带式拖拉机的增值税税率是13% 问
这个可以按照9%就可以了。 答
老师，员工的医保报销后自费费用高，2024年底他开的 问
您好，这种情况不可以税前扣除。 答
公司转给员工一笔款，员工把这笔款转给客户，这种一 问
需要员工提供付款记录，才能下账 答
公司转个人劳务费1000万，要交多少税，5年的钱，里面有 问
如果公司转个人劳务费 1000 万，其中包含几百万的借款投资款，税务处理需要分情况考虑。以下是主要涉及的税费： 个人所得税 劳务费部分：根据劳务报酬个人所得税计算方法，1000 万劳务报酬应纳税所得额 = 1000×(1-20%)=800 万元。由于 800 万元超过了 50000 元，适用税率为 40%，速算扣除数为 7000 元。则应纳税额 = 800×40%-0.7=319.3 万元。 借款投资款部分：如果是单纯借款，且个人未取得利息收入，通常不涉及个人所得税；如果是投资款，属于权益性投资，在未取得股息、红利等收益或转让股权实现收益前，一般也不涉及个人所得税。若取得股息、红利，按 “利息、股息、红利所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%。 增值税 劳务费部分：个人提供劳务，若未办理税务登记或临时税务登记，按次纳税，每次销售额未超过 500 元免征增值税，超过则需缴纳，征收率一般为 3%。若办理了税务登记或临时税务登记，月销售额未超过 15 万元（季度销售额未超过 45 万元）免征增值税，超过则需缴纳。假设该个人未办理相关登记且不属于免税情形，增值税应纳税额 = 1000÷(1%2B3%)×3%≈29.13 万元。 借款投资款部分：单纯借款行为不属于增值税应税行为，不缴纳增值税。投资行为若不涉及增值税应税销售行为，也无需缴纳增值税。 附加税 计算依据：以实际缴纳的增值税税额为计税依据。 税率：城市维护建设税税率根据地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）；教育费附加率为 3%；地方教育附加率一般为 2%。假设在市区，附加税应纳税额 = 29.13×(7%%2B3%%2B2%)=3.4956 万元。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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学堂用户_ph931002 追问
2022-01-11 15:03
文文老师 解答
2022-01-11 15:09
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2022-01-11 15:10
文文老师 解答
2022-01-11 15:12
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2022-01-11 15:15
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2022-01-11 15:18
文文老师 解答
2022-01-11 15:23