老师，小规模收到普通发票，是连着进项税额一起入成本吗？

山丘 追问

2022-01-11 15:04

那要交的增值税就是开票出去的销项税额吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-11 15:22

是的，如果普票月度小于15万，季度小于45万，免增值税
专票都要交增值税

山丘 追问

2022-01-11 15:44

那我我分录也是贷应交税费—应交增值税—销项税额 这要计吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-11 16:00

是的，做分录是这样的。月底免税的转入营业外收入

山丘 追问

2022-01-11 16:10

那销项税额月底还要结转到未交增值税里吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-11 16:16

不交增值税，不用转，直接转入营业外收入

山丘 追问

2022-01-11 16:28

老师 就是说我们开了专票出去了，有5680.4的销项税额，这个要结转到未交增值税里吗？

宋艳萍老师 解答

2022-01-11 16:40

这个要结转到未交增值税的