送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-01-11 15:17

你好,之前确认的收入结转的成本吗?

阿白 追问

2022-01-11 15:22

就是销售货物一批,对方款项未付,然后到对方那里发现货物问题了,对方退货过来,货已经收到

郭老师 解答

2022-01-11 15:23

你好,当时的分录是怎么做的?

阿白 追问

2022-01-11 15:29

一开始销售货物是这样的,借应收账款贷主营业务收入和应交税费—应交增值税(销项税额),后来对方退回来了货,怎么处理

郭老师 解答

2022-01-11 15:31

借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费—应交增值税(销项税额)负数
借主营业务成本负数贷库存商品负数

阿白 追问

2022-01-11 20:00

老师,是不是销售货物就要结转成本?是马上结转成本还是到月底在全部销售货物的成本一起结转?

郭老师 解答

2022-01-11 20:07

对的
都可以
当月结转就行

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