昨天提问后，有一个说放在待抵扣当中

懵懂的高山 追问

2017-03-03 17:41

先抛开用哪个明细，就把待抵扣作为待认证，我要是结转未交增值说，用考虑这个待抵扣或者待认证吗，还是就不用考虑，既然进项没数就直接把销项的增值税作为未交增值税，直接接应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷 未交增值税

笑笑老师 解答

2017-03-03 17:36

您好，您参考一下吧： 
“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 
  “待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。

笑笑老师 解答

2017-03-03 17:39

您好，这个没关系了。您也可以看相关的规定，按规定来处理就可以了。

笑笑老师 解答

2017-03-03 17:49

您好，首先要搞明白一样，是把应交税费－应交增值税（XXXX) 转到  应交税费－未交增值税 
那两个是应交税费－待认证进项税额，跟应交税费－未交增值税一个级别的，所以不考虑这些的。 
 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。注意这句话。是应交增值税的转入未交增值税。