公司是互联网小规模广告公司，2016年4-12月和2017年1月共10笔广告费在17年2月去国税代开专票并缴了税款。1.要等对方收到发票打款进来再做会计分录吗？2.这10笔可以合计在17年2月一起做分录吗

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-03 20:48

1.等收到款时，借：银行存款贷：主营业务收入-广告费应交税费-应交增值税。2.扣税款但未收到款时，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费 -应交增值税
这2种处理方法对吗

Debbie 追问

2017-03-03 20:56

做账时，发票和银行的扣款证明是不是都要付一起做原始凭证？

袁老师解答

2017-03-03 20:38

1、可以2、可以做账在2月

袁老师解答

2017-03-03 20:53

对的

袁老师解答

2017-03-03 20:57

是的

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