A公司为增值税一般纳税人,2016年1月5日以2 700万元购入一项专利权,另支付相关税费120万元。为推广由该专利权生产的产品,A公司发生广告宣传费60万元。该专利权预计使用5年,预计净残值为零,采用直线法摊销。假设不考虑其他因素,该专利权的入账价值为( )万元。A.2 820B.2 256C.2 860D.2 700 这道题正确答案怎么得来？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-03 22:41

120应该计入应交税费——应交增值税进项税额啊。不该计入取得成本啊

韩吉儿追问

2017-03-03 22:52

是增值税纳税人，而且16年已经是营改增啊

袁老师解答

2017-03-03 22:16

2700+120=2820

袁老师解答

2017-03-03 22:46

这个税法不只是增值税，另外也没有说是专票能抵扣啊

袁老师解答

2017-03-03 22:55

是增值税没有问题，不一定只包括增值税，说不定还有其他税费啊

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

在线提问累计解决 71875个问题