小规模企业印花税减半缴纳，那么另外一半免征的印花税是否需要转入营业外收入，增减本年利润，

鑫晨财税 追问

2022-01-11 22:26

小规模企业开具1%的普通发票，一年不含税销售10万，印花税万三。 就是30元印花税，减半交税15元，还有15元需要转入营业外收入吧

鑫晨财税 追问

2022-01-11 22:27

减免增值税，1000元  计入营业外收入。那么对应减免的附加税是否也需要计算出来，再转入营业外收入，增加利润

小锁老师 解答

2022-01-11 22:28

你好，是的，增值税和附加都是这样操作

鑫晨财税 追问

2022-01-11 22:28

老师，这样理解对吗

小锁老师 解答

2022-01-11 22:28

嗯对啊，是这个意思的

鑫晨财税 追问

2022-01-11 22:29

附加税也要计算营业外收入？

小锁老师 解答

2022-01-11 22:33

因为附加税是减半征收的

鑫晨财税 追问

2022-01-11 22:36

印花税减半征收。但是增值税减免，附加税就减免了，还需要再算附加税转入营业外收入吗？

小锁老师 解答

2022-01-11 22:40

你附加税之前计提过没？计提过就转的