请问：一般人待抵扣进项税和待认证抵扣进项税，这两个科目怎么区分？具体工作中怎么用？

光 源 追问

2022-01-12 08:50

火车票，待抵扣，记在买个科目？

光 源 追问

2022-01-12 08:53

待抵扣进项税，现在辅导期认证之后多久可以用这个税？
还是这个科目只适合辅导期一般纳税人人？

邹老师 解答

2022-01-12 08:58

你好
待抵扣进项税：是辅导期纳税人，当月认证的发票之后月份抵扣，使用这个科目
待认证进项税额：是发票还没有认证，先入账了 
火车票，待抵扣，计入待抵扣进项税额核算
比对通过了就可以抵扣了，是的 ，只适合辅导期一般纳税人

光 源 追问

2022-01-12 09:05

请问，火车票记入待抵扣进项税是吗？
比对什么？

邹老师 解答

2022-01-12 09:10

你好，如果是辅导期纳税人，火车票的税额是先计入待抵扣进项税额。
是税局用购买方认证的信息，与销售方的销项税额进行比对，看是否一致。

光 源 追问

2022-01-12 12:18

一般纳税人，火车票记入哪个科目？

光 源 追问

2022-01-12 12:18

不是辅导期的

邹老师 解答

2022-01-12 12:47

你好，一般纳税人，火车票
借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 

光 源 追问

2022-01-12 12:50

一般人火车票当月想入账，当月没抵扣，记入什么科目？

邹老师 解答

2022-01-12 12:51

你好，一般纳税人，火车票，当月没抵扣
借：管理费用等科目  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：银行存款等科目 

光 源 追问

2022-01-12 12:52

知道了，老师，非常感谢

邹老师 解答

2022-01-12 12:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。