老师，12月份资产负债表未分配利润期末余额➖期初余额与利润表净利润比较，不相等，原因在于2020年多计提所得税费用了，2021年我做了一笔分录，借，应交税费应交所得税，贷，利润分配未分配利润，我分录写错了吗，不应该这么记账吗

默 追问

2022-01-13 11:00

老师，你的意思是说，2021年产生的所得税费用，我可以少计提一些？

辜老师 解答

2022-01-13 11:06

是的，21年可以少计提的

默 追问

2022-01-13 11:11

老师，2022年我司会收到企业所得税的退税，到时候该怎么记账呢

辜老师 解答

2022-01-13 11:12

借：银行存款，贷：应缴税费—应缴所得税
借：应缴税费—应缴所得税，贷;所得税费用