我们开推广会，请了个专家讲课，费用3000，合同约定，个税由我们公司承担。请问 1.专家是否需要要向我们提供发票？开什么名目 2、我们是否需要替他申报个税？以什么名义 3、我们企业作为扣缴义务人却承担了个人所得税，是否可以企业所得税税前扣除 4、专家不太愿意开发票。我们企业如何处理。

朴老师

职称：会计师

2022-01-13 11:46

同学你好
  1.要的，劳务费
  2.对的，劳务费。个税代收代缴
  3.这个按照收到的发票金额税前扣除
  4.只能计入营业外了

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

精选问题

请问老师，二手奢侈品我们收回来鉴定完，保养好再加问

你好，你是一般纳税人还是小规模？答
怎么看哪些报关单已退税，哪些没退税? 问

同学，你好 1.登陆电子税务局--【我要查询】--【出口退税信息查询】 2.点击【报关单信息查询】 3.选择【退税申报状态】、选择【离境日期】，即可查询出未申报退税的报关单答
老师您好更正申报企业所得税申报，比如1季度有问题问

您好，先更正前面的，后面的都要更正答
问一下农产品自产自销的免税的普票我们可以抵吗问

是的，可以计算抵扣9% 答
老师们请教一下，如果对方企业破产导致应收帐款无问

您好，计入“营业外支出”，这是应收收不到，这个能税前扣除，就是对方破产或注销的证明答

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