老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

有有 追问

2022-01-13 12:39

老师，你好，为什么做进其他应收款呢？谢谢

bamboo老师 解答

2022-01-13 12:44

贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金
这样做不正确啊 那您现在库存现金是正数还是负数？

有有 追问

2022-01-13 12:47

库存现金现在是正数30几万，银行汇出去的给个人的费用，代账做的是借现金，贷银行存款。她这样在现金跟银行存款之间转换，导致了应收账款不符

有有 追问

2022-01-13 12:50

我现在想调整应收账款，本来做的调整分录是借利润分配-未分配利润，贷应收账款（因为贴现的钱被用于无票支出了吗，就想着调整以前年度的利润）。但是调整之后账上的净资产是负的几百万，我担心有问题，但是又不晓得怎么调整

bamboo老师 解答

2022-01-13 12:58

您好
借 应收票据
贷 应收账款
借 银行存款
贷 应收票据
无票支出
借 其他应收款
贷 银行存款
无票支出然后每个月做点到费用 汇算清缴纳税调增
借 管理费用
贷 其他应收款

有有 追问

2022-01-13 13:14

老师的意思是先挂在其他应收款，然后每月通过管理费用调一点到当年的费用里，是吗？老师，我之前7月份的时候没想着一笔笔调，一次性全记在了利润分配-未分配利润里了，总共有300万，现在账上净资产是-300多万。那我现在能把之前调整的分录给冲销掉，记到其他应收款里，后面年度慢慢再调吗？

bamboo老师 解答

2022-01-13 13:21

可以的 一下子三百多万 太多了

有有 追问

2022-01-13 13:27

老师，那我之前的报表净资产是-300多万，现在再调回来的话，四季度的报表净资产就变动好大，有风险吗

bamboo老师 解答

2022-01-13 13:55

您可以更正前面月份的财务报表

有有 追问

2022-01-14 09:18

老师，那我现在把我之前调进未分配利润的应收账款在12月末再调回来，然后重新梳理一下应收应付，通过其他应付款来平往来，然后以后再慢慢冲销其他应付款可以吗（像单位账上有好多商家不开票进来以及我们不开票出去的往来也可以这样通过其他应付款调整吗）谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-01-14 09:19

不开票出去的往来 应该确认收入的 做未开票收入

有有 追问

2022-01-14 09:57

老师，就是说我现在应收和预收的可以通过其他应付款来调整，那些付出去没票的和收进来没开票的不可以这样调整是吗

bamboo老师 解答

2022-01-14 09:58

应收和预收的应该确认收入或者转到营业外收入

应收和预收的可以通过其他应付款来调整

有有 追问

2022-01-14 10:16

老师，我再梳理一下:是应收和应付的通过其他应付款来调整，预收（收钱没开票）的确认收入，预付（付钱没来票）的怎么调整

bamboo老师 解答

2022-01-14 10:18

预付（付钱没来票）的  计入其他应付款 后期转营业外支出

有有 追问

2022-01-14 10:51

老师，那现在应收、应付、预付的都是通过其他应付款调整，只有预收没开票的是确认未开票收入是吗

bamboo老师 解答

2022-01-14 10:52

应收账款贷方余额也要确认未开票收入
不确认收入的话 计入营业外收入 不需要缴纳增值税