跨年红冲发票怎么入账，怎么做分录，没有以前年度损益调整科目

想人陪的钢笔 追问

2022-01-13 14:44

嗯，对的，销项票

邹老师 解答

2022-01-13 14:45

你好，销项发票的红冲，分录是
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本

想人陪的钢笔 追问

2022-01-13 14:50

跨年不是要通过以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2022-01-13 14:52

你好，是的，不需要的

想人陪的钢笔 追问

2022-01-13 15:04

怎么不需要了

邹老师 解答

2022-01-13 15:07

你好，你红冲的发票是今年的收入，正常做今年收入冲销分录就是了。
如果是去年收入错误了，今年调整分录，才会涉及以前年度损益调整科目的

想人陪的钢笔 追问

2022-01-13 15:26

就是21年销项发票红冲，现在不是22年了吗

邹老师 解答

2022-01-13 15:29

你好，你红冲发票的日期不是2022年吗，你实际负数发票是2021年开具的忘记入账了吗 

想人陪的钢笔 追问

2022-01-13 15:42

2021年开的票，入账了。2022年来说重开票，就红冲了

邹老师 解答

2022-01-13 15:48

你好，既然红冲是2022年的，属于今年，正常的做收入冲销分录就好了，不涉及以前年度损益调整科目啊
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
借：库存商品   ，贷：主营业务成本