有一笔错账需要调整，之前记的， 借：固定资产，贷：固定资产。因为收不到发票了，现在需要调整为 借：预付账款，贷：固定资产。 计提折旧的部分如何调整回来呢？ 借：累计折旧 贷：管理费用 ？

易骐昊 追问

2017-03-06 13:32

我找了一下发现小企业会计准则科目里没找到以前年度损益调整，能否告知一下具体如何账务处理？谢谢

袁老师 解答

2017-03-05 23:26

需要 ，是的

袁老师 解答

2017-03-06 12:52

往年的以前年度损益调整吧，是的负数

袁老师 解答

2017-03-06 13:34

没有这个科目也可以用啊，借：以前年度损益调整40累计折旧25，贷：固定资产65