有一笔错账需要调整，之前记的，借：固定资产，贷：固定资产。因为收不到发票了，现在需要调整为借：预付账款，贷：固定资产。计提折旧的部分如何调整回来呢？借：累计折旧贷：管理费用？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-06 12:34

固定资产金额65万，累计折旧金额25万。请问累计折旧和管理费用要用负数吗？因为错账跨了2个会计年度，请问这个是不是要做以前年度损益调整？具体应该如何处理呢？

易骐昊追问

2017-03-06 13:32

我找了一下发现小企业会计准则科目里没找到以前年度损益调整，能否告知一下具体如何账务处理？谢谢

袁老师解答

2017-03-05 23:26

需要，是的

袁老师解答

2017-03-06 12:52

往年的以前年度损益调整吧，是的负数

袁老师解答

2017-03-06 13:34

没有这个科目也可以用啊，借：以前年度损益调整40累计折旧25，贷：固定资产65

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