11月税期增值税100元，10月进项有200元，之前做在待认证进项税，11月税期用待认证200抵扣100销项，如何做分录？

sanny 追问

2022-01-13 16:47

请问2021年1月至8月的进项税，记账时候一直都没有做这个分录，导致目前记账的进项税余额比较大，这个余额可以一次性在12月做这个分录吗？
借：应交税费-增值税-进项（1-8月累计数）
贷：应交税费-增值税-待认证进项（1-8月累计数）

家权老师 解答

2022-01-13 16:49

可以的，没问题的哈