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小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
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是先结转完损益再到本年利润,在贷方就是 借 本年利润 贷 利润分配——未分配利润
2022-01-13 20:26:38

如果符合小型微利企业标准,可以按照10%缴纳企业所得税,即2500元。小型微利企业标准如下:
为进一步支持小型微利企业发展,现就小型微利企业所得税政策通知如下:
一、自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
前款所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:
(一)工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;
(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
二、本通知第一条所称从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
2019-01-04 18:05:48

你好,你是要区分是哪个纳税人?
2019-11-12 08:15:34

您好,要看是什么会计科目,损益类的科目是没有年初数和期末数的。
2019-07-17 18:40:05

你好,这个要咨询班主任,答疑老师没有课程权限不清楚具体情况的
2022-04-16 21:02:39
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