请问一家汽车服务公司 是小规模,无员工，就老板一人，请问计提工资是计入管理费用——工资 还是计入“劳务成本”

未来可期 追问

2022-01-14 09:15

他是做汽车代理服务的，平时就是跟保险公司打交道，收了几笔几百元的保险费，请问入收入吗

郭老师 解答

2022-01-14 09:16

你好，可以的，可以这么做的。

未来可期 追问

2022-01-14 09:17

我不会结转成本

郭老师 解答

2022-01-14 09:18

借主营业务成本贷、劳务成本。

未来可期 追问

2022-01-14 09:19

因为只有老板一人，也无其它费用，关于计提工资，有收入是不是就要结转成本 。不管什么行业

未来可期 追问

2022-01-14 09:20

那计提工资呢     不能写成   借 ：管理费用—工资     贷：应付职工薪酬

郭老师 解答

2022-01-14 09:21

对的是的。你们没有成本，有风险。

未来可期 追问

2022-01-14 09:24

老板工资是3000   ，我应做成   借:劳务成本   贷：应付职工薪酬        劳务成本是写成3000呢还是？   保险收入1800元

郭老师 解答

2022-01-14 09:26

好，不能高于收入，可以分开来的。

郭老师 解答

2022-01-14 09:26

多少具体的你自己决定，可以写一千五，只是给你一个建议，其他的你自己决定就行。

未来可期 追问

2022-01-14 09:28

不白明    如果把老板工资计入“劳务成本”，那结转不应该转没了吗？

郭老师 解答

2022-01-14 09:29

你好，借主营业务成本贷，劳务成本怎么会没有了，没有啥啦，你做管理费用里面它就有了。增加了成本抵扣的所得税呀。

未来可期 追问

2022-01-14 09:31

我的意思是，如果劳务成本3000    结转的时候是1500元，那劳务成本是不是还有余额

郭老师 解答

2022-01-14 09:33

你好，借主营业务成本，贷劳务成本，那你做这个不就可以啦，要么你就直接借主营业务成本贷应付职工薪酬。

未来可期 追问

2022-01-14 09:34

老师您说的是结转的一步  ，  我说的是计提工资的分录

郭老师 解答

2022-01-14 09:36

计提的时候借主营业务成本贷应付职工薪酬可以这么做，也可以借劳务成本贷应付职工薪酬有余额，你月末在结转到主营业务成本不可以吗？

未来可期 追问

2022-01-14 09:38

计提时的主营业务成本写3000，那结转时的主营业务成本也是3000吗

郭老师 解答

2022-01-14 09:41

你好，我刚才给你提了一个建议，填写一千五。剩下的以后有收入再结转。

郭老师 解答

2022-01-14 09:42

你的成本不能大于收入。