11月收到的装修材料，11月份付了款，但发票是12月才开具的，请问这个业务发票该做进哪个月账?

Dawn. 追问

2022-01-14 14:31

那11月付了款和收到装修材料，在11月怎么做账？

邹刚得老师 解答

2022-01-14 14:32

你好
11月付了款，借：预付账款，贷：银行存款
收到装修材料，借：长期待摊费用等科目，贷：应付账款—暂估

Dawn. 追问

2022-01-14 14:45

请问12月收到发票，怎么做分录?

邹刚得老师 解答

2022-01-14 14:46

你好，12月收到发票
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：长期待摊费用等科目
根据发票入账
借：长期待摊费用等科目 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

Dawn. 追问

2022-01-14 15:25

请问一开始是预付账款，后面为什么变成应付账款了？

邹刚得老师 解答

2022-01-14 15:27

你好，请问我是哪里后面变成应付账款了呢

Dawn. 追问

2022-01-14 15:34

就是老师第二次回答的最后

邹刚得老师 解答

2022-01-14 15:36

你好，因为没有发票，暂估的贷方必须通过  应付账款—暂估  科目核算啊
预付的款项，第一个分录借方做了啊 

Dawn. 追问

2022-01-14 16:00

老师，我暂估也用预付账款可以吗？不想多弄一个科目出来

邹刚得老师 解答

2022-01-14 16:01

你好，不可以这样操作