送心意

晓宁老师

职称初级会计师

2022-01-14 15:18

您好,您是对他说的四月开票进来可以算不理解是吗?

A注册公司代理记账余蕾蕾 追问

2022-01-14 15:24

是的老师,麻烦您给说一下

晓宁老师 解答

2022-01-14 15:29

您好《企业所得税法实施条例》第九条规定 企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
根据权责发生制原则,对于应当凭发票税前扣除的成本费用项目,如企业当年没有取得发票,但在次年企业所得税汇算清缴前取得发票,该项成本费用可以在其发生年度税前扣除,无需纳税调整。

晓宁老师 解答

2022-01-14 15:32

您好,这个意思就是说2021年当年发生的费用就算是没有发票,也要暂估入账,发票在次年的4月30日之前取得,汇算清缴的时候这笔费用就不用调增,如果没有取得,需调增。

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相关问题讨论
您好,您是对他说的四月开票进来可以算不理解是吗?
2022-01-14 15:18:33
你好,你的问题是第6题目的会计分录吗?
2020-06-17 13:47:12
1、存在问题:擅自变更坏账准备计提比例,未经董事会批准,属于滥用会计政策。 2、调整分录(不考虑所得税影响): 借:应收账款-坏账准备 752 贷:以前年度损益调整 752 借:以前年度损益调整 752 贷:利润分配-未分配利润 752
2020-07-17 10:08:58
1.年数总和法第一年折旧(7.5-0.6)*5/15=2.3。第二年折旧(7.5-0.6)*4/15=1.84,2.当月新增下月提折旧,从2018年7月1日起开始计提折旧,第一年2018.07.01-2019.06.30,第二年2019.07.01-2020.06.30。3.故2019年折旧第一年的2019.01.01-2019.06.30加第二年的2019.07.01-2019.12.31。4折旧额=2.3*6/12加1.84*6/12=2.07
2020-05-06 19:28:21
QQ号邮箱多少
2015-09-28 16:15:19
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