老师我想问一下，我2020年年末暂估了一笔成本，借：工程成本-暂估成本 贷：应付账款，到现在也没收到发票，应付一直挂着，汇算清缴的时候也没调增，现在发现了，可以在2021年12月份做一笔借：应付账款 贷：利润分配-未分配利润 的分录吗？这样会对所得税有什么影响吗？

典雅的手套 追问

2022-01-14 21:44

老师，可是我跨年调整了，不用未分配利润科目吗

蒋飞老师 解答

2022-01-14 21:58

不用的，不涉及损益，不用通过利润分配…未分配利润

典雅的手套 追问

2022-01-14 22:03

好的谢谢老师！

蒋飞老师 解答

2022-01-14 22:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢