老师你好，企业在没取得增值税专票时就直接入账了，那么等到收到这张发票时再如何做账呢？做红字冲回吗？

W 追问

2022-01-15 09:39

冲之前的，就是照抄之前的那笔吗？

小锁老师 解答

2022-01-15 09:39

嗯对，就是你之前的那笔

W 追问

2022-01-15 09:42

如果之前那笔登记的金额，和实际收到发票上面的金额有几毛钱的误差，怎么做平呢？

小锁老师 解答

2022-01-15 09:43

你作为财务费用处理就行

W 追问

2022-01-15 09:45

怎么做分录

小锁老师 解答

2022-01-15 09:48

先冲了之前你做的，然后这次再做，借 你的费用或原材料，看你购进的是什么 应交税费——应交增值税（进项税额）贷银行存款

W 追问

2022-01-15 09:49

我意思那个差额怎么做进财务费用

小锁老师 解答

2022-01-15 09:50

不是啊，你想想，把你之前做了冲销了，再做一笔正确的，差额是哪里？难道你结转成本了？

W 追问

2022-01-15 09:51

对的，每个月都会采购原材料，都当月做结转了。而发票是后面累计开在一张的

小锁老师 解答

2022-01-15 09:52

噢，结转成本了哈，  如果是少了，那就是多结转的成本  借 库存商品  贷 主营业务成本