老师，您好！12月的快递费，1月开过来的发票（专票），1月付款，那现在做12月的账时，是借：销售费用-运输费 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 吗？

勤勉开朗 追问

2022-01-15 15:47

那一般正确的做法怎么做呀

郭老师 解答

2022-01-15 15:49

你好，这个就是正确的，你没有认证可以的，严格来说这个应该是待认证，应交税费，待认证，借销售费用，应交税费，待认证贷、银行存款，应付账款等。

勤勉开朗 追问

2022-01-15 15:52

那1月份认证的时候，要再做个分录:应交税费-应交增值税-进项税额  贷:应交税费-待认证进项税额，是这样吗

郭老师 解答

2022-01-15 15:54

是的是的，是这么做的。

勤勉开朗 追问

2022-01-15 16:39

老师，这个待认证的进项税额，现在申报12月的时候，增值税纳税申报表里不用手动填写的吧

郭老师 解答

2022-01-15 16:40

对的是的不用申报的。