你好老师，我公司第一季度已计提缴纳所得税，第二季度零报税，所得税没计提也没交，第四季度补提的第二季度的所得税，我需要修改第二季度第三季度的财务报表，那我补提的所得税费怎么缴费，有没有滞纳金

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2022-01-15 22:22

你好，如果是本年的，计提时，借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

上缴时，借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款/现金

月末结转，借：本年利润

贷：所得税费用

精选问题

中级课件在哪里可以下载? 问

你好，这个你要问你的授课老师，不是都能下载的。答
老师，财务软件用友T3在用的是3位数的科目，我想用4 问

你好，公司账套已经在用，还是新的账套了答
老师，公司给个人开票都交什么税呢？交多少？问

您好，和开给公司一样的，你开的税率是多少就交多少的税答
老师，去年没有签私车公用协议，今年补合同的话还可问

抱歉，补签私车公用协议通常是不被接受的。税务机关要求协议在发生费用的当年签订，以确保费用的真实性和合规性。今年的协议只能适用于今年及以后的费用。答
2. 某企业某月发生以下业务。销售给A货物1000件，问

（你好平均单价是（1000*1500%2B8*2000%2B500*500）/（1000%2B2000%2B500）=1300 确定企业当月的销售额确定企业当月的销售额（1000*1500%2B8*2000%2B500*500%2B100*1500%2B1%2B500*2000*1.1 答

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