老师，你好，我12月份开了专票交了城建税，年末借方余额怎么办？需要结转吗？

现代的手链 追问

2022-01-16 16:26

是的，没提

邹老师 解答

2022-01-16 16:27

你好，需要补计提。跨年补计提的分录是
借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—城建税 

现代的手链 追问

2022-01-16 16:30

企业所得税也有余额，需要结转吗？

邹老师 解答

2022-01-16 16:31

你好，是应交税费—企业所得税  的贷方余额吗？

现代的手链 追问

2022-01-16 16:35

借方余额，老师

邹老师 解答

2022-01-16 16:36

你好，应交税费—企业所得税 的借方余额，如果是少计提了，就补计提。分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税

现代的手链 追问

2022-01-16 16:52

老师，还有个问题就是我开专票缴了增值税款162.83,实际银行扣款162.82，账本上差了0.01，怎么办呢？

邹老师 解答

2022-01-16 16:54

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

现代的手链 追问

2022-01-16 16:56

谢谢老师，辛苦了

邹老师 解答

2022-01-16 16:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。