- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2022-01-16 16:40
你好,符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是2.5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
按实际需要缴纳的税额做计提,缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。
借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
比如利润100万,直接按2.5万计提所得税
而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
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你好,符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万,税率是2.5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10%
按实际需要缴纳的税额做计提,缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。
借:所得税费用 ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
比如利润100万,直接按2.5万计提所得税
而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
2022-01-16 16:40:14
除以的是营业收入,不包含营业外收入的。
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2018-05-21 09:53:07
你好,对,增值税税负率=交纳的增值税/营业收入 所得税税负率=交纳的企业所得税/营业收入
2021-04-12 17:30:48
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
你好,需要缴纳企业所得税的。
2019-10-21 15:02:05
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