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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-16 17:31

年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴

利润100万以内的，2.5%
利润100-300万的税率10%

啦啦啦 追问

2022-01-16 17:38

老师 年累计利润总额✘税率 算下来不是他的计提所得税的数额 是什么情况 哪里的问题呢 系统自动生成的 月末结转 

郭老师 解答

2022-01-16 17:46

你好，系统里面自动生成的都是一个季度的利润乘以25%。

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相关问题讨论
你好，计提，借：所得税贷：应交税费-所得税支付，借：应交税费-所得税贷：银行存款
2019-07-04 10:17:19
你好，你所指年度所得税是汇算清缴补交的所得税？
2019-07-19 17:07:32
计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
2018-04-26 15:14:43
借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税
2022-03-28 11:26:30
小规模纳税人的计提所得税分录可以与一般纳税人的分录一样，即应从本期增加的应纳税收入中计提减免所得税，应从现金及银行存款中减少增加的应纳税收入中计提减免所得税，和“应交税费--应纳所得税”等相对应的贷方分录。
2023-03-16 15:18:40
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