四季度我就一个红字发票，没有别的收入，我写一个红字发票分录，再写一个减免增值税的分录，最后再结转损益

虚心的毛巾 追问

2022-01-17 10:02

冲减企业所得税是在开发票的那个月写还是最后12月份年末写出来

郭老师 解答

2022-01-17 10:05

你好在12月末做分录

虚心的毛巾 追问

2022-01-17 10:10

摘要写计提企业所得税
分录写   借所得税费用负数
                  贷应交税费 -应交所得税负数    这样子对吗

郭老师 解答

2022-01-17 10:13

对的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-01-17 10:12

但是你没有退税的，建议不要做汇算，清交调整就行。

虚心的毛巾 追问

2022-01-17 10:16

不明白清缴调整

郭老师 解答

2022-01-17 10:19

你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

虚心的毛巾 追问

2022-01-17 10:23

这个税还没有交呢，2022年报时候交

郭老师 解答

2022-01-17 10:23

你好，你不是开了红字发票吗？需要退税的不是交税，上面写的是退税的分录。

虚心的毛巾 追问

2022-01-17 10:26

借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

郭老师 解答

2022-01-17 10:30

哦，这个是退回所得税的分录。