请问我公司12月与A公司签订四千万的销售合同，因我司需A公司先预付部分账款去进行材料的采购，故在12月我司向客户开具了两千万的发票。但A公司12月并未付款给我公司。我公司12月已向材料供应商签订材料采购合同，并于当月收到了五百万的材料发票，材料在次月收到，费用未支付。这样的情况下，我公司12月开的发票与收到的原材料发票，应该如何入账？

背后的巨人 追问

2022-01-17 12:36

不用确定当期的收入吗？这样入账去申报所得税的话，会不会有风险？

meizi老师 解答

2022-01-17 12:38

 你好；  你  发货都没有发 没法做收入确定的； 就是会有虚开风险的  

背后的巨人 追问

2022-01-17 12:40

那业务在2022年会真实交易发生的，是否还会涉及虚开风险？

meizi老师 解答

2022-01-17 12:44

 你好 ；      那你也不应该提前开票出去的  ； 你真实发生最好是 发货在前 开票在后； 或者是开票在前  发货在后 也得及时去发货 避免开票   实物 与你实际不一致造成虚开   

背后的巨人 追问

2022-01-17 13:00

如果这样的话，我现在是不是应去申报红冲呢？

meizi老师 解答

2022-01-17 13:03

 你好 ；     我是建议别提前开票 那么大金额 真的会虚开很麻烦的