1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-01-17 14:11

同学你好
这个可以的
2.
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

钟 钟 追问

2022-01-17 14:20

意思是第二步骤的  主营业务成本和应交税费  都是所开发票上的差额征税部分，只是需要自己计算税额？

钟 钟 追问

2022-01-17 14:24

附带上开票原件
老师说的第一步骤就是不含税那个金额么
第二步骤就是差额征税中那个金额，自己再计算税额么
实际二者是自动相抵了，是这个解释么？

朴老师 解答

2022-01-17 14:36

同学你好
嗯
是这样理解的哦

钟 钟 追问

2022-01-17 14:39

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2022-01-17 14:43

同学你好
满意请给五星好评，谢谢

上传图片  
相关问题讨论
你好，是需要计算什么税款的应纳税额？
2019-07-29 10:23:07
不合适的，收入成本不配比
2018-06-07 09:14:02
没问题，没问题，可以这么做分录。
2021-08-18 09:10:32
主营业务收入没有超过起征点，不需要交增值税，所以也不要交附加税
2015-10-15 16:12:16
你好 金额大的需要摊销的 需要走摊销
2019-05-20 15:12:38
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...