一般纳税人企业，上期是做，借管理费用820，贷记银行存款820。本期应交销售税是690，本期怎么做分录。

沉浮 追问

2015-10-26 10:12

老师，斟酌了一下，金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，请问是这样登分录吗？上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金688.24上期月末登分录：借：应交税金——应交增值税420（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 420借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。请问这就是一个月完整的分录对吗？

沉浮 追问

2015-10-26 10:18

申报扣款后，是不是登这两笔，减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税400 贷营业外收入400，
，借应交税费-应交增值税-减免税100 贷营业外收入100，就是认证通过的100货物进项税，其他的 不需要做的吗

沉浮 追问

2015-10-26 10:42

请老师帮忙看一下，我是要把上期更改一下才正确的吗？金税盘可抵扣的是820元，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金688.24，上期月末登分录：摘要，待抵扣税金 借：应交税金——应交增值税420（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税420
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。

沉浮 追问

2015-10-26 11:06

金税盘可抵扣的是820元当时，购进的时候登借：管理费用820，贷记银行存款，没做别的分录。，应交税费500，上期已认证通过进项是100，上期就登了认证100元，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24，上期月末登分录：摘要，待抵扣税金 借：应交税金——应交增值税420（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税420
借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。

沉浮 追问

2015-10-26 11:24

请问这两笔分录是申报扣款成功后登账吗？借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400
借：应交税金——应交增值税100（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税100

沉浮 追问

2015-10-26 11:30

还有420直到抵扣完，等抵扣税款时候也是这样登，摘要：前期未减免税款本期减免借应交税费-应交增值税-减免税420 贷营业外收入420，

沉浮 追问

2015-10-26 11:30

还有420没抵扣完，等抵扣税款时候也是这样登，摘要：前期未减免税款本期减免借应交税费-应交增值税-减免税420 贷营业外收入420，

沉浮 追问

2015-10-26 11:42

但是老师我觉的这里总有哪点平衡一样，请帮忙看一下，借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100  贷库存现金688.24

这是申报扣款后登的借：应交税金——应交增值税100（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税100

沉浮 追问

2015-10-26 12:25

摘要：前期未减免税款本期减免，借：应交税费——应交增值税（减免税款）420 贷：营业外收入420，请问这笔分录入外账要附件吗？

沉浮 追问

2015-10-26 15:23

是小规模，8月份金税盘一起是820，8月份应交增值税刚好是300，，借应交税费-应交增值税300 贷营业外收入300，未抵扣完的金税盘服务费330不需要结转是吗？9月份抵扣的时候直接登，借应交税费-应交增值税520 贷营业外收入520因为应交的增值税是700

李老师 解答

2015-10-24 20:04

抵减时候  借应交税费应交增值税减免税690  贷营业外收入补贴收入690

李老师 解答

2015-10-26 08:58

借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500        这里应交税费是500是不是   
你认证进项100  是不是就借 XX  应交税费应交增值税进项100   贷XX    这里是不是就剩下应交税费400了是不是？？   然后你抵减400   借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400   这样就平了，其他分录不要做了！

李老师 解答

2015-10-26 10:15

借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500
借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400

其他分录不要做了！

李老师 解答

2015-10-26 10:35

借应交税费-应交增值税-减免税100 贷营业外收入100  这个不要！！！之前就做进去进项税了

李老师 解答

2015-10-26 11:05

我晕了。。您另起一问提问吧，看看别的老师意见。不好意思哈~

李老师 解答

2015-10-26 11:09

借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500
借应交税费应交增值税减免税400 贷营业外收入400
借：应交税金——应交增值税100（进项税） 贷：应交税金——应交增值税 ——待抵扣进项税100

李老师 解答

2015-10-26 11:09

您能看看我的分录吗？这样就平的了！~·不要一直老想着你的分录啊。。。

李老师 解答

2015-10-26 11:27

是的。。。。。。。。。。。。

李老师 解答

2015-10-26 11:38

是的！恭喜您终于理解了哈，记得平价哈~没事的，会计就是这样，可能刚学习时候有的不理解，但是先把分录记下来

李老师 解答

2015-10-26 12:06

借库存商品688.24应交税费-应交增值税-进项税100 贷库存现金688.24   你这个等式不平衡！

李老师 解答

2015-10-26 12:37

不需要~~~~~~~~~~~

李老师 解答

2015-10-26 17:45

分录对的。。。。。。。。。