请问交土地税的分录要怎样做？

l-my 追问

2022-01-17 17:14

请问必要要计提吗？可以直接做 借：税金及附加-城镇土地使用税，贷：银行存款 吗

邹老师 解答

2022-01-17 17:14

你好，是的，必须计提的 

l-my 追问

2022-01-17 17:16

那计提是在几月份计提，因为土地税是3，6，9，12月份扣

邹老师 解答

2022-01-17 17:17

你好，是3，6，9，12月计提，正常情况下是 1 、4、  7 、 10月份扣才是的 

l-my 追问

2022-01-17 17:27

不是的，我们是3，6，9，12月份扣

l-my 追问

2022-01-17 17:28

那这样我觉得就必须要计提吧。不计提的话怎样做分录

邹老师 解答

2022-01-17 17:29

你好，麻烦你提供一下你们是3，6，9，12月份扣的图片，谢谢了。
因为正常情况下都是 1 、4、  7 、 10月份扣才是的 

l-my 追问

2022-01-17 17:33

您可以看下

l-my 追问

2022-01-17 17:33

我们河北省是这样的，3，6，9，12月份扣

l-my 追问

2022-01-17 17:34

这样的话我觉得不需要计提，所以说当月扣的怎样做凭证？

邹老师 解答

2022-01-17 17:39

你好，你这个是预交，而不是正常的申报缴纳。
是需要计提的 

l-my 追问

2022-01-17 17:46

钱已经扣了呀

l-my 追问

2022-01-17 17:47

也申报了呀，我们就是12月份申报土地税

邹老师 解答

2022-01-17 17:48

你好，土地使用税是需要先计提，然后缴纳才是的。
因为正常情况下是 1 、4、  7 、 10月份申报扣缴税款才是的 

l-my 追问

2022-01-17 17:49

您看，我们就是12月份申报和扣款

邹老师 解答

2022-01-17 17:52

你好，你看一下增值税的申报，是1月份申报2021年第四季度税款，这个才是正常的申报
你提供的印花税，属于预缴申报，而不是正常的申报