老师好，我司为互联网行业。 21年12月开出技术发票100万，此票为税务代开，增值税及附加已扣款，100万占未收到款项。 21年12月收到设计服务发票75万，付款未付。 这两项该如何记账

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 18:34

本月未收到100万款项，可计入其它科目吗，因涉及本月需垫交企业所得税

李霞老师 解答

2022-01-17 18:35

应收账款，只要开发票了，必须做收入

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 18:35

企业所得税可否汇算清缴进行缴纳

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 18:36

申报时可缓缴企业所得吗

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 18:51

李老师，这种情况可以汇算清缴时缴纳企业所得税吗

李霞老师 解答

2022-01-17 19:12

您先暂估成本，然后季度报表可以缓缴纳，汇算清缴的时候不可以的

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 19:19

现在报的是去年第四季度，现在的不可以到汇算清缴的时候统一做么

李霞老师 解答

2022-01-17 19:47

你现在必须暂估成本，不然你的利润肯定是正数

愉快的黑夜 追问

2022-01-17 19:48

明白，感谢老师

李霞老师 解答

2022-01-18 09:31

祝您生活愉快感谢五星好评