知识产权下面，开的发票是文化服务，版面费1000，此笔收入是主营业务收入，客户是个人，然后做的记账凭证是借，库存现金，贷，主营业务收入，贷 应交税费-应交增值税-销项税额， 借，应交税费-应交增值税（销项税额） 贷，营业外收入-政府补助 我在资产负债表里面直接填货币资金增加1000，应交税费为0，未分配利润1000，因为小规模纳税人此笔业务上面显示应纳税额是0， 我在利润表里面直接填，营业收入1000，我这样填的对吗？，即资产负债表和利润表?

刘琼老师 解答

2022-01-18 09:23

这1000含了增值税的啊。其他地方没错。

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 09:24

老师你好，利润表里面营业外收入应该填多少呢？

刘琼老师 解答

2022-01-18 09:31

填第二笔分录增值税进营业外收入的金额

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 10:18

老师你好，我看到开票系统那里，税率是1%，应纳税额10，但旁边一栏又写着减免税费额10，那是不是说，虽然他减免了税额10，但是在利润表里面，还是应该填写进去，就是分开填，即营业收入为990，营业外收入为10，那资产负债表里面，应纳税额，我是该填0，还是填10呢？因为这个10是减免的税额。

刘琼老师 解答

2022-01-18 10:28

应纳税就不用填了啊

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 10:53

还有一个问题就是，这笔收入需要填入现金流量表里面吗？如果要填的话，这1000，是填在销售产成品、商品、提供劳务收到的现金里面吗？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 10:54

这个是现金流量表

刘琼老师 解答

2022-01-18 11:08

是的啊，但是一般会吧这个10元的税金入到收到其他里面

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 11:13

那就是现金流量表里面填销售产成品、商品、提供劳务收到的现金990，收到的其他与经营有关的现金10吗？是这样填吗？

刘琼老师 解答

2022-01-18 11:25

是的，就这样填写。销售产成品、商品、提供劳务收到的现金990，收到的其他与经营有关的现金10

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 11:34

有另外一笔同类收入，也是1000，客户不要发票，说2个月后再决定要不要发票，目前没有给他开发票，这笔收入，是跟开发票另外收入一样，同时计入资产负债表去吗？，利润表里面，是分开填营业收入990，其他业务收入10，还是直接填1000，现金流量表怎么填呢？还有小规模纳税人增值税那里，有哪些地方需要填的?填多少？

高挑的胡萝卜 追问

2022-01-18 11:40

这是小规模纳税人增值税申报表

刘琼老师 解答

2022-01-18 20:46

你为啥不到2月开票再申报呢？现在报的话，下个月要红冲。做账跟开了普票一样做账