营业外收入的增值税减免税额，发票冲减掉，营业外收入还需要冲减吗

来来老师

职称：中级会计师

2022-01-18 10:57

你好您是指增值税申报上的减免税额和发票不符的意思吗？
要是账上还是按发票来‘
发票是1%就按1%做账
增值税申报表是3%是因为税局没有改表（疫情是阶段性的）不用管这个

虚心的毛巾追问

2022-01-18 11:35

我是发票红冲了，小规模公司不超过45万免增值税的，上个月开的发票免的增值税算到营业外收入了，下个月开的红字发票，上个月的营业外收入需要冲减掉吗

来来老师解答

2022-01-18 13:26

你好
实务中因为增值税您开到本月是另外一个季度

还是会影响下个季度的增值税缴纳
所以可以冲减也可以不冲减
整体看是一样结果
可以到次月季度末时候看下情况

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