老师，职工教育经费的限额按多少比例可以税前扣除的？

玻璃心 追问

2022-01-18 12:05

薪金总额应该是应发工资额对吗？请问发生了怎么做分录？

紫藤老师 解答

2022-01-18 12:06

借 管理费用--职工教育经费
 贷应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款 
 

玻璃心 追问

2022-01-18 12:07

我前期已经把钱付出去了了，那直接贷预付账款可以的吧？

紫藤老师 解答

2022-01-18 12:08

没有取得发票，直接贷预付账款可以的

玻璃心 追问

2022-01-18 12:10

现在已经取得了发票，是专用发票，进项税可以正常抵扣的吧？然后我这边借管理费用-职工教育经费，借应交税费-进项税，贷应付职工薪酬-职工教育经费。借应付职工薪酬-职工教育经费，贷预付账款，这样是可以的吧？

紫藤老师 解答

2022-01-18 12:11

专用发票，进项税可以正常抵扣的

玻璃心 追问

2022-01-18 12:13

如果超过8%的要怎么处理

紫藤老师 解答

2022-01-18 12:15

超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除