小规模免征增值税的收入已转入营业外收入，企业所得税季报时应怎样填写

Shirley 追问

2022-01-18 12:32

小规模免征增值税的销售额再填写企业所得税季度申报表时填入哪行

朴老师 解答

2022-01-18 12:36

 A类申报表不需要填列营业外收入，直接填列账务核算中的利润总额并按利润总额计算应交企业所得税额。
汇算清缴的时候才调增

Shirley 追问

2022-01-18 12:42

那我填写营业收入的时候可以不包括这部分免税销售额的意思对吧

朴老师 解答

2022-01-18 12:45

对的
是这个意思的